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    浜松セントラル税理士法人

    アクセス・JR東海道線「浜松」駅から徒歩約15分
    ・遠鉄電車「遠州病院」駅から徒歩約7分

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    地域トップクラスの相続税申告実績。相続専門チームが寄り添って対応いたします。

    私たち浜松セントラル税理士法人は亡くなられた方、残されたご家族様、どちらの想いも大切に、円満な相続手続きを行っています。
    相続専門チームがありますので、親切丁寧にわかりやすくご対応いたします。
    まず何から手を付けたらよいか、わからない状態からでも大丈夫です。
    お気軽にお問い合わせください。

    • 対応地域
      静岡県西部(浜松市、磐田市、袋井市、掛川市、湖西市、森町、菊川市、牧之原市)
    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    のばた合同税理士法人大阪事務所

    アクセス南海電鉄高野線 堺東駅から徒歩10分

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    堺東駅徒歩10分! 相続税申告の経験豊かな税理士がお客様に寄り添います

    大切な財産が次世代にしっかりと受け継がれていくようにお手伝いします。生前贈与に関連した税金対策から遺言書や家族信託、税申告の手続きまで、相続にかかわるお悩みやお困りごとを解決へと導くために、ご相談者様一人ひとりに寄り添ってまいります。
    事務所のほかにご指定の場所やオンラインでもご相談を承ります。

    • 対応地域
      堺市を中心に周辺各地域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 初回相談無料 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人あした

    アクセス内房線木更津駅から徒歩15分

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    木更津駅から徒歩15分 国道16号沿い 戸籍謄本の収集、法定相続情報一覧図の作成から相続税の申告手続まで一貫して承っております。 お気軽にお問い合わせください。

    当事務所では、長年の経験を基に相続税申告手続はもちろんのこと、関連する相続時精算課税や贈与税の申告手続なども承っております。
     相続時の預金解約手続や生命保険請求、不動産登記手続の際には多くの戸籍類が必要となります。これらの書類の収集には時間も手間もかかります。当事務所では、亡くなった方が生まれてから亡くなるまでの戸籍類を収集するお手伝いも行っております。また、収集した戸籍類を基に、相続手続に便利な法定相続情報一覧図の作成手続も併せて代行しております。
     相続人の方々に寄り添って親身でていねいな対応に心がけておりますので、是非、お問い合わせください。

    • 対応地域
      千葉県南部地域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 初回相談無料 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    長谷川政博税理士事務所

    アクセス香椎宮前駅から徒歩7分

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    相続に精通した税理士が真摯に対応します

    相続税を安く抑えるため今から対策をしたい
    万が一の時に備えて遺言書を作成したい
    相続税がとの程度かかるのか自分ではわからない
    相続に詳しい税理士を探している
    親身に相談に乗ってくれる税理士を探している

    上記に当てはまる方がいましたら長谷川政博税理士事務所へご相談ください。
    電話・メールで問い合わせを承っております。
    費用については依頼前に説明いたしますのでご安心ください。

    • 対応地域
      福岡、佐賀、長崎
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料 / 18時以降相談可
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    ミカタ税理士法人 上田支店

    アクセス・しなの鉄道大屋駅から5km 車で約10分
    ・上田菅平ICから浅間サンライン、大屋駅前を通り13km 車で約25分
    ・東部湯の丸ICから県道81号丸子東部インター線を通り11km 車で約25分

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    全国に20支店以上の事務所を構え、相続税申告を強みとしている税理士法人です。相続税に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      長野県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    松土税理士事務所

    アクセス「相鉄本線 鶴ヶ峰駅」より徒歩7分程度。
    鶴ヶ峰駅から「帷子川親水緑道」を目指しそれを越えてゆき、「帷子川」沿いにある「黄色の3階建の建物」です。相鉄本線 快速で、横浜駅から鶴ヶ峰駅までの所要時間10分程度。また 相鉄新横浜線で、新横浜駅から鶴ヶ峰駅までの所要時間9分程度。

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    「真っすぐに、全力で」取組みます!

    初めまして、所長の「松土 郁元」(まつど いくもと)です。
    神奈川県横浜市旭区鶴ヶ峰で開業しております。経営の“伴走者”はもう見つかりましたか?

    【松土税理士事務所】〔正式名称:松土郁元税理士事務所〕(登録番号 第 94165号  東京地方税理士会会員 保土ヶ谷支部所属)は、税務に関する幅広い知識はもちろんのこと、学生の頃から不動産や株式の長い運用実績をもつ私と私を取り巻くプロフェッショナル集団が運営する税理士事務所です。

    弊所は法人や個人のお客様に対して、税務申告や決算書作成、税務相談だけに留まらず、幅広いサービスを提供しています。また税務や会計に関する最新の情報にも精通しており、お客様に適切なアドバイスを提供することができます。

    弊所はお客様と密にコミュニケーションを取り、お客様のニーズに合わせた最適な解決策を提供することを目指しています。話しやすさ、実力、本物です。弊所のサービスはお客様のビジネスを効率的に運営し成長を促進するために必要なものです。

    弊所は、「30年の経験を、あなたの味方に」をモットーに、「信頼性、正確性、迅速性、そして親切さ」を大切にしています。それ故弊所が提供するサービスはお客様のビジネスにとって不可欠なものであり、常にお客様の成功に貢献することを使命としています。

    • 対応地域
      神奈川県、東京都
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続放棄 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    アイ・アカウンティング税理士法人 柳井事務所

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    • 対応業務
      相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    里坊会計事務所

    アクセスことでん琴平線 三条駅 徒歩15分

    見積無料

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    初回相談は無料ですので、お気軽にお問合せ下さい。

    当事務所では、相続が起きた時に生じる疑問を正確的確かつに迅速にお答えいたします。また、初回1時間までは相談料無料でお答えすることができますので、お気軽にお問合せ下さいませ。

    実は相続が起きた人のうち多くの場合は相続税はかかりません。これは、亡くなられた方の相続財産が相続税の基礎控除額の範囲内に収まるというケースがほとんどであるからです。ただほとんど相続税がかからないとはいっても、実際ご自身に相続が起きた場合には、基礎控除額がいくらなのか?そもそも相続財産の価格がいくらなのか?使える特例等により、相続税をかからなくすることはできないのか?等、様々な疑問が湧いてくることかと思います。

    これらの疑問をご自身で調べてご自身で試算するのは、時間も手間もかかる上に、誤った法解釈により誤計算をしてしまう恐れがあります。これらに係る時間や手間やリスクは当事務所が全て責任を持って引き受けますので、まずはお気軽にお問合せ下さい。

    • 対応地域
      香川県
    • 対応業務
      生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    若尾会計事務所

    アクセス中央本線 甲府駅から徒歩22分

    見積無料

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    会計事務所は「サービス業である」をモットーに、親切丁寧に対応いたします!

    税理士には得意分野とそうでない分野があります。当事務所の相続税の申告件数は県内最大級。申告をおこなう税理士によって納税額が大きく変わってしまうこともあるため、申告数の実績は税理士のノウハウそのものと考えていますので、とてもご安心いただけると思います。

    当事務所は、全国の相続の相談に対応しています。また、相続手続きはとても複雑なため、ほかの士業とも連携しながら銀行や不動産の名義変更などお客様の負担を最小限に留める努力をしています。

    心配な税理士報酬も、初回のご相談の段階で提示させていただきますし、「どのくらい相続税がかかるのだろう…」といった不安も、相続税簡易診断を利用すれば、財産の概算評価と相続税の計算も行うことが可能ですので、ご安心いただけることと思います。

    平日の9:00から18:00まで受け付けていますが、相続人の都合で土日の対応を希望される場合には、土日での対応も可能ですので、ぜひご相談ください。

    • 対応地域
      山梨県全域、東京都・神奈川県も地域によっては対応可能。
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    はやざき会計事務所 / はやざき行政書士事務所

    アクセスJR大垣駅より徒歩18分

    見積無料

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    親身になって対応し、資産税業務を得意とする税理士

    岐阜県大垣市の「はやざき会計事務所」は、「法人設立」「開業支援」「相続税申告」「クラウド会計」に強い税理士事務所です。これから事業を始める方や法人設立して税理士をお探し中の方、税理士変更を検討している方、クラウド会計に強い税理士をお探しの方は、一度ご連絡ください。
    相続税申告においては、適正に相続税評価額を引き下げることはもちろんのこと、二次相続などの将来の相続を考慮して、遺産分割の提案をいたします。相続税対策をされたい方は、合法的な節税対策を提案いたします。
    弊所は顧問契約だけでなく、確定申告だけを依頼したい方にも対応しています。個人事業主の方や不動産所得がある方、不動産を売却された方、贈与を受けた方などは、一度ご連絡ください。

    【対応地域】岐阜県、愛知県
    【営業時間】平日10時~17時

    • 対応地域
      岐阜県、愛知県
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続税対策 / 相続人調査
    • 対応体制
      訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / 事務所面談可
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    税理士法人トゥモローズ 横浜支店

    アクセスJR各線横浜駅 徒歩5分
    京浜急行電鉄 徒歩8分
    東横線・みなとみらい線 徒歩8分

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    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
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    税理士法人烏丸会計事務所

    アクセス阪急京都線 烏丸駅から徒歩2分・地下鉄烏丸線 四条駅から徒歩4分

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    烏丸駅から徒歩2分、好立地のオフィスで相続のお悩みを解決いたします。

    京都の中心部・四条烏丸で1982年に設立以来、相続税のプロフェッショナル集団として、上場企業創業者、不動産・医業・その他事業経営者など、ごく限られた資産家のお客様の相続に長年携わってまいりました。その経験・ノウハウをリーズナブルな価格で、より多くのお客様に提供していこうとしております。お客様お一人お一人に誠実に向き合い・寄り添いながら、変化のスピードを加速させていく時代にある相続が、それぞれの明るい未来への架け橋となる様お手伝いさせて頂きたいと考えています。多数の申告実績を持ち、代表の堀井優、西田憲司をはじめ経験豊富な税理士・スタッフが多数所属しております。
    地下鉄四条駅から徒歩4分・阪急烏丸駅から徒歩1分のアクセスのよい立地で「わかりにくいことをわかりやすく」をモットーに、お客様がご相談しやすい環境を整えてお待ちしております。ぜひ、お気軽にお声がけください。

    • 対応地域
      京都府全域、滋賀県全域、大阪府東部地域
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続登記 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    篠原英次税理士事務所

    アクセスJR宇部線 宇部新川駅から徒歩15分

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    山口県宇部市の相続税に強い税理士です。あなたをしっかりサポートします。

    山口県宇部市の相続税に強い税理士事務所です。相続税・贈与税等の資産税は専門性の高い税目です。当事務所の所長は30年余り国税の職場で主に相続税、譲渡所得等の調査・指導と財産評価基準作成といった業務に携わってまいりました。相続税の相談や申告は確かな知識と豊富な経験を持つ当事務所に是非お任せください。生前贈与等の相続対策についても対応しております。

    • 対応地域
      山口県全域
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    ミカタ税理士法人 四ツ谷支店

    アクセスJR中央線、東京メトロ「四ツ谷 」赤坂口または麹町口より徒歩5分

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    全国に20支店以上の事務所を構え、相続税申告を強みとしている税理士法人です。相続税に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      東京都全域
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    ミカタ税理士法人 豊明支店

    アクセス・名鉄本線名古屋駅から急行19分「前後」駅下車(駅からタクシ-利用)車で7分
    ・名古屋第二環状自動車道「有松I.C.」より(国道1号線経由)車で12分
    ・名古屋高速終点有松出口(名四国道経由)「北崎I.C.」より車で8分

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    全国に20支店以上の事務所を構え、相続税申告を強みとしている税理士法人です。相続税に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      愛知県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    税理士法人ニライ

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    • 対応地域
      沖縄県
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    谷口会計事務所

    アクセス高岡やぶなみ駅より車で5分

    見積無料

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    • 対応地域
      高岡市周辺
    • 対応業務
      遺産分割 / 相続税申告
    • 対応体制
      初回相談無料
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    ミカタ税理士法人 栄支店

    アクセス地下鉄東山線、鶴舞線伏見駅 (東山線、鶴舞線/4、5番出口) より徒歩3分

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    相続税申告ならお任せください。相続専門スタッフが対応いたします!

    全国に20支店以上の事務所を構え、相続税申告を強みとしている税理士法人です。相続税に関するご質問は何なりとお申し付けください。相続専門スタッフが親切丁寧に対応させていただきます。元税務署職員であった税理士(国税OB)も多数在籍しており税務調査対策も万全です。

    • 対応地域
      愛知県全域
    • 対応業務
      遺言書 / 相続税申告 / 相続手続き
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 女性スタッフ対応可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
    事務所の詳細を見る

    行政書士たけうち_おふぃす

    アクセスことでん長尾線 花園駅から徒歩10分

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    行政書士、宅地建物取引士、ファイナンシャル・プランナーとして相続全般のご相談に応じます。

    ・行政書士として
    遺言書作成、遺産分割協議書作成、遺言執行等の相続手続きに関してご支援いたします。
    遺言書の作成に関しては、戸籍等の収集により相続人を確定し、遺留分に配慮した揉めない遺言書作成のご支援を行います。
    遺産分割協議に関しては、公平・中立な立場で遺産分割協議書の作成を行います。

    ・宅地建物取引士として
    相続不動産に関する問題や手続きについてご支援いたします。相続登記も義務化されることになり、相続財産の登記等の確認も必要となります。相続時の財産として、不動産は大きなウェイトを占める財産です。適切に評価して、適切に相続できるようご支援いたします。

    ・ファイナンシャル・プランナーとして、
    大切な財産を大事に引き継ぐための生前対策についてご支援いたします。分けやすい財産にするための対策、財産を引き継ぐ側の負担を減らすための対策についてご支援いたします。

    • 対応地域
      香川県全域、徳島県(徳島市、鳴門市、板野郡)
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 相続放棄 / 成年後見 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 相続人調査 / 生前贈与(不動産名義変更)
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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    新本税理士事務所

    アクセス名古屋市営地下鉄 鶴舞駅 徒歩5分

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    【安心・低価格】相続税申告はお任せください

    大手税理士法人に勤務した後、名古屋市で事務所を開業した税理士です。
    相続税を得意分野としておりますが、個人・法人の税務顧問・事業承継等にも幅広く対応しております。

    お客様には必ず訪問させていただき、必要に応じて土日祝で対応致します。
    特に相続税の申告は、お客様の希望を最大限考慮したサービスをご提案致します。

    詳細は事務所HPをご覧頂けると幸いです。

    • 対応地域
      全国(愛知・岐阜・三重以外は原則リモート対応となります)
    • 対応業務
      遺言書 / 遺産分割 / 生前贈与 / 相続財産調査 / 相続税申告 / 家族信託 / 相続手続き / 銀行手続き / 戸籍収集 / 事業承継 / 相続税対策 / 相続人調査
    • 対応体制
      電話相談可 / 訪問可 / 土日相談可 / 初回相談無料 / 18時以降相談可 / オンライン面談可 / 事務所面談可
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《無料相談受付中》
全国の専門家探しを相談員が無料サポート

相続

よくある質問

  • 全国で相続の専門家を選ぶ時のポイントは?

    A.

    専門家選びで最も大切なのは、自宅近くに事務所があるかではなく、その士業が相続に関する実績が多くあるかどうかです。

    例えば行政書士といっても対応分野は幅広く、法人設立や許認可申請など法人業務を中心に行っている行政書士に相続手続きの相談をしても、期待した結果は得られないでしょう。

    また税理士であれば、相続は税理士試験の必修科目でないことから資格試験を取る時に選択していない人にとっては専門外となります。

    よって、相続手続きを専門に行っている士業や、相続手続きの実績が多数ある士業を選ぶことが、スムーズで間違いのない相続手続きのために非常に重要になります。

    相続費用見積ガイドでは、相続手続きに強い経験豊富な複数の専門家に、無料で一括見積依頼が可能です。専門家選びでお困りの方は、まずは一括見積依頼からお問合せください。

  • 相続税申告とは

    A.

    被相続人の財産を、相続人などが引き継ぐ際にかかる税金が相続税です。相続税は相続または遺贈により取得した財産の合計額が基礎控除額を上回る場合に相続税申告が必要になります。相続税申告は相続の開始があったことを知った日(相続開始日、通常は被相続人が亡くなった日)の翌日から10ヵ月以内に行わなくてはなりません。相続税申告の心配がある場合は早めに税理士に相談しましょう。

  • 相続税申告は誰に頼むのがベスト?

    A.

    相続税申告は自分でおこなうこともできます。しかし、相続税にはさまざまな特例があり、それらを駆使すれば課税対象額を減らしたり、納税額を少なくできる可能性がありますので、相続税申告の経験や実績のある税理士に依頼するのがベストでしょう。

  • 相続税申告にかかる費用の相場はいくら?

    A.

    税理士に相続税申告を依頼した場合の費用の相場は遺産総額の0.5%から1%程度が目安です。税理士事務所により差がありますので、まずは見積りを取ることから始めましょう。

相続税申告とは

相続が発生した場合、被相続人の遺産総額が一定の額を超えた場合に相続税が課されます。相続税がかかる場合、「相続税申告」をしなければいけません。

相続税申告には期限があり、いくつか書類を準備する必要があります。相続税申告の期限や流れ、基礎控除などを解説します。

相続税申告の期限

相続税申告の期限は「相続の開始があったことを知った日の翌日から10か月以内」です。被相続人の住所地を管轄する税務署に相続税申告書を提出します。

相続税申告書の提出とあわせて、納税額が算出される場合は納税もしなければいけません。

相続税申告の期限に遅れて申告・納付した場合は、原則として加算税や延滞税がかかるので注意してください。

相続税の基礎控除

基礎控除とは、相続税がかからず申告の必要もない一定の金額です。遺産総額が基礎控除を超えなければ相続税申告をする必要はありません。

したがってまずは遺産総額と基礎控除を計算し、相続税申告が必要かどうか確認しましょう。基礎控除の計算式は以下のとおりです。

基礎控除=3,000万円+(600万円×法定相続人の数)

相続税の基礎控除の詳細は「相続税の基礎控除|相続税の非課税枠と非課税財産」を参考にしてください。

特例や控除を適用すると相続税が0円でも申告が必要になる

特例を利用して遺産総額が基礎控除を下回った場合や、配偶者控除によって相続税がかからなくなった場合は相続税申告が必要です。

代表的なものに「小規模宅地の特例」「相続税の配偶者控除」などがあります。

小規模宅地等の特例

小規模宅地等の特例とは、被相続人の自宅や店舗、事業用に使用していた宅地の評価額を最大80%まで下げられる特例です。

相続税申告をおこなうことが特例の適用要件となっているので、相続税がかからなくても申告します。

小規模宅地等の特例の詳細は「土地の評価額を最大80%減額できる小規模宅地等の特例とは?家なき子特例についても解説!」を参考にしてください。

相続税の配偶者控除

配偶者控除とは、配偶者が相続する財産の評価額が1億6,000万円までなら相続税がかからず、また1億6,000万円を超えたとしても民法で定められた法定相続分の範囲内であれば相続税がかからないという特例です。

小規模宅地の特例と同様に、相続税の配偶者控除も相続税申告することが適用要件となっています。

相続税の配偶者控除の詳細は「【1.6億円まで相続税が非課税】配偶者控除の計算方法と留意点。「小規模宅地等の特例」との併用には注意!」を参考にしてください。

場合によっては相続税申告が必要なケース

その他にも、相続税申告の必要があるケースがあります。

相続時精算課税制度

相続時精算課税制度を利用した場合、遺産額が基礎控除の範囲内でも相続税がかかることがあります。

相続時精算課税制度とは生前贈与で利用できる制度で、2,500万円まで贈与できます。しかし税金を納めなくて良いわけではなく、相続時に贈与財産と額を相続財産を合算して相続税額を計算しなければなりません。

被相続人がこの制度を利用して生前贈与していたケースは、基礎控除内であっても相続税申告が必要になる場合があります。

相続時精算課税制度の詳細は「孫への生前贈与|暦年課税制度と相続時精算課税制度。教育資金、結婚資金、住宅資金の非課税枠」を参考にしてください。

亡くなる前3年(7年)以内の贈与

生前贈与については、被相続人の死亡時から遡って3年以内の贈与は相続財産とみなされ相続税の対象となります。

また、令和5年度の税制改正大綱で相続の課税ルールの見直しがあり、贈与を受けた財産を相続財産に加算する期間を相続開始前3年間から7年間に延長されることが決まりました。令和6年1月1日以降の贈与から適用されます。

相続財産とは

相続税の計算をおこなうには、きちんと相続財産を把握しなければいけません。被相続人の遺産の全容を把握するための調査を相続財産調査と言います。

相続財産は、現金、預貯金、有価証券など経済的価値のあるものです。経済的価値のある財産を「プラスの財産」と言い、住宅ローンなどの負債を「マイナスの財産」と言います。

またそれ以外に「みなし相続財産」として相続税の対象となるものもあります。

プラスの財産の例

  • 現金・有価証券…現金、預貯金、株券、貸付金、小切手など
  • 不動産と不動産上の権利…宅地、農地、建物、店舗、借地権など
  • 動産…自動車、骨とう品、貴金属、家財など
  • その他…電話加入権、ゴルフ会員権など

マイナスの財産の例

  • 負債…借金、住宅ローン、買掛金など
  • 税金…未払いの所得税や住宅税など
  • その他…未払いの家賃など

相続財産に含まれないもの

  • 被相続人の一身専属的な権利義務…年金の受給権、生活保護受給権など
  • 祭祀財産…墓地、墓石、神棚、仏壇、仏具、位牌など
  • 相続人固有の権利義務…被相続人にかけられていた死亡保険金など

みなし相続財産

みなし相続財産とは、民法上は相続財産ではないが、税法上は相続財産に含めるものを言います。被相続人が亡くなったことで受け取った死亡退職金や死亡保険金、もしくは亡くなる前数年間に贈与された財産などです。

死亡保険金、死亡退職金の非課税限度額

被相続人の死亡によって生命保険金や退職金を取得した場合は、みなし相続財産として相続税の課税対象となります。

以下の計算式による非課税限度額を超えるとき、その超えた部分が相続税の課税対象です。

死亡保険金・死亡退職金共通
500万円×法定相続人の数=非課税限度額

相続税申告までの流れ

相続税申告は期限が決まっているので、間に合うよう計画的に進めていきましょう。

遺言書の有無を確認

相続手続きを始める前提となるのが、被相続人(亡くなった人)が遺言書を残しているかどうかの確認です。遺言書の有無によって、相続手続きの必要書類などが変わってくるからです。

遺言書は被相続人の自宅や貸金庫、公正証書遺言の場合は公証役場に保管されています。相続手続きが終わった後に遺言書が出てくることがないよう、念入りに探しましょう。

相続人調査・戸籍収集

遺言書が存在しない場合または遺言書で遺産分割の方法が決まらなかった相続財産が存在する場合は、法定相続人が集まって遺産分割協議をおこないます。

遺産分割協議をするためにはまず、法定相続人を確定させなければなりません。想定していなかった関係者が実際には法定相続人である場合や、隠し子などが発覚するケースこともあります。

相続人調査のやり方は、まず被相続人の出生から死亡までの連続した戸籍謄本を揃え、それから相続人全員の現在戸籍を集めます。戸籍関係書類は被相続人の本籍地のある市町村役場での手続きが必要です。

相続人調査は簡単そうに見えますが、相続人が結婚や養子縁組をしていると複数個所で戸籍謄本を取得する必要があり、骨の折れる作業です。また市区町村役場は平日の日中しか開庁していません。「役所に行く時間が取れない」という方は行政書士に依頼しても良いでしょう。

相続人調査の詳細は「相続人調査をケース別に紹介!調査方法の手順と注意点をわかりやすく【行政書士監修】」を参考にしてください。

相続財産調査

相続人調査と並行して、相続財産調査もしなければなりません。相続財産調査とは、被相続人の遺産の全容を把握するための調査です。これには預貯金や不動産などのプラスの財産だけでなく、借金や住宅ローンなどのマイナスの財産も含まれます。

相続財産調査の詳細は「相続財産調査は何をする?費用はどのくらい?わかりやすく解説」を参考にしてください。

単純承認・相続放棄・限定承認の選択

遺産分割の際には、相続人は相続財産を「単純承認」「限定承認」「相続放棄」のいずれかを選択する必要があります。

単純承認

単純承認とは、被相続人が所有していた財産をそのまま引き継ぐ方法です。プラスの財産もマイナスの財産も両方相続し、手続きの必要はありません。

自分が相続人と知った日から3か月以内(熟慮期間)に限定承認か相続放棄をしなければ、単純承認したとみなされます。また熟慮期間中に相続財産を処分したり借金を返済したりすると、単純承認したとみなされてしまいます。

限定承認

限定承認とは、相続財産にプラスの財産とマイナスの財産が混在する場合に、プラスの財産の範囲内でマイナスの財産を相続する方法です。限定承認をすれば、相続人が大きな損をすることはないでしょう。

限定承認をするには相続人全員が熟慮期間中に家庭裁判所に申立てをする必要があり、手続きの複雑さから実際にはあまり利用されていません。

相続放棄

相続放棄とは、被相続人の財産について一切の相続権を放棄することです。家庭裁判所に相続放棄の申述をおこなうことで相続人から除外されます。

相続放棄も3か月の熟慮期間中に手続きをしなければなりません。被相続人に多額の負債がある場合などは、相続放棄を視野に入れても良いでしょう。

遺産分割協議書の作成

相続人と相続財産が確定したら、相続人全員で誰がどの財産を相続するか話し合って決定します。これを遺産分割協議と言います。遺産分割協議は相続人全員の合意がなければ成立しないので、一人でも反対する人がいると協議がまとまりません。

遺産分割協議に期限はありませんが、相続税申告が必要な場合はそれまでに済ませておくと良いでしょう。

協議がまとまったら、遺産分割協議書を作成します。遺産分割協議書は銀行手続きやその他の手続きで使用します。

銀行手続き

被相続人の銀行口座は亡くなった後に凍結されるため、手続きをしないと引き出すことができません。これには金融機関ごとに所定の銀行手続きが必要です。

銀行口座の払い戻し・解約手続きは、以下のような書類を金融機関の窓口へ持参するか郵送します。必要書類は相続のパターンや金融機関によって異なるため、あらかじめ問い合わせておくことをおすすめします。

銀行手続きの詳細は「銀行預金の相続手続きの期限は?引き出し方法は?|手続きの流れや必要書類まで詳しく解説」を参考にしてください。

相続税申告

相続財産が基礎控除を超える場合、相続税申告の手続きが必要です。相続税申告は、相続開始の日から10か月以内に申告・納付までおこないます。

相続税申告の必要書類

相続税申告は、申告書などや戸籍関係書類を準備したうえで税務署に提出します。申告書や記載例は国税庁ホームページからダウンロードできます。

相続税申告書には、以下のような書類を添付します。相続財産の種類や適用される控除や特例によって、さらに提出書類が増えることがあります。

  • 被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
  • 被相続人の住民票の除票
  • 被相続人の死亡診断書のコピー
  • 相続人全員の戸籍謄本
  • 相続人全員の住民票
  • 相続人全員の印鑑証明
  • 遺産分割協議書(または遺言書)
  • 相続人のマイナンバー確認資料
  • 相続人の本人確認書類

相続税申告の税理士を選ぶポイント

相続税申告は税理士に依頼することができます。ただし、相続を得意としている税理士に依頼しましょう。相続税に強い税理士を選ぶポイントは以下のとおりです。

  • 相続の実績が豊富
  • 報酬の設定が明確にされている
  • あらかじめ見積りを出してくれる
  • 親身な対応や話をきちんと聞いてくれる

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